Comprender la depreciación: ¿Qué es la depreciación?

En pocas palabras, la depreciación consiste en distribuir el coste de un activo material a lo largo de su vida útil. El objetivo de la depreciación es reconocer que el valor de un activo disminuye con el tiempo debido al desgaste o la obsolescencia. Esto significa que el coste asociado a un activo debe repartirse a lo largo de varios años en lugar de deducirse de una sola vez cuando se adquiere. Esto tiene sentido, ya que las empresas pueden utilizar ese activo a lo largo de varios años, por lo que no deberían tener que pagarlo todo por adelantado.

Elegir un método de amortización

A la hora de elegir un método de amortización para los impuestos de su empresa, existen varias opciones. Entre ellas se incluyen la depreciación lineal, la depreciación degresiva, la depreciación degresiva doble, la depreciación de la suma de los dígitos de los años (SYD), etc. Cada método tiene ventajas e inconvenientes en función del tipo de activos que se amorticen y de la rapidez con que se prevea que pierdan valor. Es esencial investigar un poco antes de decidirse para asegurarse de que está tomando la decisión más informada posible cuando llegue el momento de presentar sus impuestos.

Tipos de activos amortizables

No todos los activos son susceptibles de deducción por depreciación. Según las directrices del IRS, sólo los activos materiales con una vida útil superior a un año pueden depreciarse, lo que significa que no se pueden depreciar elementos inmateriales como el fondo de comercio o los derechos de propiedad intelectual. Algunos activos materiales que podrían ser subvencionables incluyen edificios y mejoras del terreno (como aparcamientos), vehículos y equipos utilizados por la empresa, mobiliario y accesorios utilizados dentro de la oficina o tienda, ordenadores utilizados en las operaciones diarias y software utilizado por los empleados.

Deducciones fiscales

También es esencial entender cómo funcionan las deducciones fiscales en relación con los gastos de depreciación. En términos generales, cuando un activo se amortiza a lo largo de su vida útil, puede utilizarse como deducción fiscal cada año hasta que el importe total se haya amortizado por completo (hasta ciertos límites establecidos por el IRS). Esto significa que las empresas pueden beneficiarse de esta deducción cada año al declarar sus impuestos para reducir su renta imponible y ahorrar potencialmente dinero en su factura fiscal global.

Categorización y cálculo de deducciones fiscales

El IRS divide los activos amortizables en cinco categorías: propiedades residenciales de alquiler, propiedades inmobiliarias no residenciales (edificios que no sean viviendas), propiedades personales (vehículos y equipos), automóviles/propiedades de lujo (activos con un valor superior a 6.000 $) y determinadas mejoras del terreno (como entradas de vehículos). Cada categoría tiene normas diferentes en relación con la cantidad del coste del activo que se puede deducir cada año – en términos generales, sin embargo, usted puede depreciar hasta un 20% por año durante cinco años en activos de propiedad personal, tales como vehículos o 10% por año durante 39 años en propiedades de alquiler residencial, tales como edificios de apartamentos o casas alquiladas por los propietarios. Visite el sitio web oficial del IRS para obtener más información sobre el cálculo de las deducciones por depreciación dentro de cada categoría.

Utilizar la amortización para mejorar la tesorería

Entender cómo funciona la depreciación y qué tipo de método tiene más sentido para su negocio es esencial si quiere asegurarse de que sus impuestos se declaran correctamente y con exactitud cada año. Investigando los distintos métodos y comprendiendo cómo se aplican las deducciones fiscales en relación con ellos, puede asegurarse de que su empresa aprovecha al máximo todas las oportunidades disponibles para ahorrar dinero en sus impuestos anuales. Con una planificación adecuada y algunos conocimientos sobre el funcionamiento conjunto de estos procesos, puede asegurarse de que su empresa siga siendo rentable y, al mismo tiempo, reducir su carga fiscal total. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para una consulta gratuita.