Se avecinan grandes cambios para las personas, las familias y las empresas gracias a la recién aprobada Ley One Big Beautiful,una amplia legislación fiscal y económica respaldada por el ex presidente Trump y aprobada por la Cámara de Representantes a finales de mayo de 2025.
Si eres propietario de una pequeña empresa o tienes ingresos elevados, el impacto de la ley podría ser significativo. Desde la ampliación de los recortes fiscales hasta la eliminación de los impuestos sobre las horas extraordinarias, esta legislación puede remodelar tu forma de planificar, ahorrar e invertir. Vamos a desglosarlo.
Cambios fiscales clave en el proyecto de ley One Big Beautiful
Prórroga de las rebajas fiscales de 2017
El proyecto de ley incluye varias disposiciones de la Ley de recortes fiscales y empleos de 2017, entre ellas:
Tipos reducidos del impuesto sobre la renta de las personas físicas
La deducción por traspaso del 20% (Sección 199A ) para los empresarios
Una deducción estándar ampliada
Esto proporciona claridad a largo plazo para particulares y empresarios a la hora de planificar los impuestos, invertir o elegir una estructura empresarial.
Fuente: Forbes – La Cámara de Representantes aprueba “Una gran ley hermosa”
Sin impuestos federales sobre las propinas o el pago de horas extraordinarias
Uno de los cambios que más titulares acapara: las propinas y el pago de horas extraordinarias dejarán de tributar a nivel federal.
Se espera que esta medida beneficie:
Trabajadores por horas y del sector servicios
Propietarios de pequeñas empresas que pagan salarios por horas
Los empresarios buscan incentivar la productividad con horas extraordinarias
Crédito fiscal por hijos ampliado
Los padres verán incrementado el Crédito Fiscal por Hijos, con:
Aumento de los importes reembolsables
Ampliación de las reducciones progresivas de ingresos
Posibles ventajas para las familias con recién nacidos o múltiples personas a cargo
Nuevas “cuentas Trump” para recién nacidos
El proyecto de ley introduce cuentas de ahorro financiadas con fondos federales para los niños nacidos entre 2025 y 2029. Aunque aún se está ultimando la mecánica, estas cuentas están diseñadas para:
Fomentar el ahorro a largo plazo
Apoyar la educación o la compra de la primera vivienda
Sustituir los anteriores programas gubernamentales de incentivos a la inversión
Fuente: The Sun – ¿Qué son las cuentas Trump?
Otras disposiciones importantes que debes conocer
Requisitos laborales para Medicaid y SNAP
Unos requisitos laborales más estrictos podrían reducir la elegibilidad de millones de personas, lo que suscitaría preocupación por la accesibilidad y los obstáculos administrativos.
Derogación de los créditos para energías renovables
El proyecto de ley acelera la derogación de varios créditos de energías renovables, lo que afecta tanto a los consumidores como a los promotores de energías limpias.
Fuente: Sidley – Resumen de las derogaciones de los créditos energéticos
Artículo 899 “Impuesto de venganza”
Esta disposición impone un impuesto de represalia de hasta el 20% a las empresas de los países que impongan impuestos discriminatorios a las empresas estadounidenses. Aunque su objetivo es la equidad global, podría complicar las asociaciones internacionales.
Qué significa esto para ti
Lo más importante que se desprende del proyecto de ley One Big Beautiful Bill es lo siguiente: ha llegado el momento de reevaluar tu estrategia de planificación fiscal. Tanto si eres un empleado W-2, un empresario o un inversor inmobiliario, este proyecto de ley podría cambiar cómo y cuándo declaras tus ingresos, reclamas deducciones o estableces tu entidad empresarial.
En el Bufete Rey de Reyes ya estamos asesorando a nuestros clientes:
Si la deducción por transparencia sigue siendo la mejor estructura
Cómo aprovechar las exenciones por horas extraordinarias o propinas
Planificación de créditos por hijos o Cuentas Trump
Prepararse para los cambios en las deducciones por energías renovables o los refugios fiscales
Reflexiones finales
Este proyecto de ley puede ser “grande y hermoso”, pero también complejo y estratificado. Lo que parece una victoria en un ámbito podría tener repercusiones en otro, especialmente en lo que se refiere a la estructura empresarial, la estrategia de inversión y la planificación fiscal a largo plazo.
Programa una consulta de planificación fiscal con el Bufete Rey de Reyes para obtener claridad sobre lo que esto significa para tus finanzas en 2025 y más allá.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo entrará en vigor la Ley “One Big Beautiful”?
Aún debes declarar los ingresos por propinas, pero el impuesto federal sobre la renta no se aplicará a esas ganancias según la nueva ley. Pueden seguir aplicándose otros impuestos (como la Seguridad Social y Medicare).
Revisa la estructura de tu entidad, los planes de retribución y cualquier estrategia de energías renovables. Este proyecto de ley puede cambiar qué deducciones puedes aplicar y cómo declaras los ingresos.
